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清涧县2021年财政收支预算编制草案

 

2021年是 “十四五”规划的开局之年,也是新时代追赶超越关键之年。财政工作的总体思路是:坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来陕考察重要讲话精神为指导,深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及中省市各项决策部署,统筹推进“五位一体”总体布局,协调推进“四个全面”战略布局,坚持贯彻新发展理念,坚持推动高质量发展,坚持以推动加快建立现代财政制度为主线,充分发挥财政的基础和支柱作用,推动我县经济实现高质量发展。

一、预算安排2021年受疫情影响,经济运行的不稳定不确定因素较多,我县财源有限,财政收入仍有可能波动和起伏,而且保“三保”、乡村振兴、民生保障等重点支出和刚性支出压力很大。故2021年度财政预算安排的思路为:

“三保”即“保工资、保运转、保民生、”为预算编制顺序和原则。切实解决当前财政工作中存在的收入减少、支出增长、保障平衡、债务风险防控中的问题。在财源培植、收入征管、向上争取、风险防控、协调保障、精细管理、资金监管方面全面提升管理水平。按照“以旬保月、以月保年”的总体部署,收入、支出上要确保完成年度目标,做好乡村振兴衔接工作,继续加大乡村振兴资金投入,合理整合涉农资金。

一是2021年一般公共预算收入目标8400万元,2020年增长15.86%;一般公共预算支出安排268586.5万元,2020年略有下降。二是严格预算管理,科学核定预算、精准编制预算,优先“保工资、保运转、保民生”;三是合理整合涉农资金,巩固脱贫攻坚成果,全面推进乡村振兴

(一)全县财政公共预算收入安排

按照上述指导思想与全县经济和社会发展规划,综合考虑经济和社会发展因素,2021年地方财政预算收入计划安排     8400万元(税收6105万元,非税2385万元),主要收入项目安排是:

1、税收收入完成6015万元,其中:

增值税完成                         3470万元;

企业所得税完成                       502万元;

个人所得税完成                       16万元;

资源税完成                         3万元;

城市维护建设税完成                           400万元;

房产税完成                                100万元;

印花税完成                         90万元;

城镇土地使用税完成                     90万元;

车船税完成                         110万元;

土地增值税完成                       120万元;

契税完成                          780万元;

耕地占用税完成                       190万元;

2、非税收入完成2385万元,其中:

专项收入完成                        410万元;

行政事业性收费收入完成                        355万元;

罚没收入完成                        380万元;

国有资源(资产)有偿使用收入完成                  110万元;

政府住房基金收入                      450万元;

其他收入                                  680万元。

按照现行财政体制算账:2021年地方财政收入8400万元,加上返还性收入1539万元、均衡性转移支付补助收入80006万元、县级基本财力保障机制奖补资金10250万元、固定数额补助收入15159万元、重点生态功能区转移支付收入5462万元、革命老区转移支付收入977万元、结算补助收入1300万元、特殊转移支付收入8226万元、贫困地区转移支付收入12979万元、公共安全共同财政事权转移支付收入62万元、教育共同财政事权转移支付收入4119万元、科学技术共同财政事权转移支付收入43万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1367万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17262万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入4494万元、节能环保共同财政事权转移支付收入2115万元、农林水共同财政事权转移支付收入7627万元、交通运输共同财政事权转移支付收入5724万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1364万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入2565万元、其他一般性转移支付收入699万元、专项转移支付收入73543万元、上年结余收入2165万元、调入资金4500万元、债券转贷收入9010万元,动用预算稳定调节基金12755万元,可安排财力为285486万元。

(二)支出安排。按照“三保”以及“六稳”、“六保”政策要求,在保证全县干部职工工资按时足额发放、机构正常运转、基本民生保障的同时,安排资金用于县重点民生项目建设,全县共安排支出285486万元。

根据支出功能分类科目,具体安排为:一般公共服务53069.2万元、公共安全支出14159.5万元、教育支出29305.3万元、科学技术支出1680万元、文化旅游体育和传媒支出4581.8万元、社会保障和就业支出13457.8万元、医疗卫生支出12031.4万元、节能环保50.5万元、城乡社区事务支出14667.5万元、农林水事务支出15656万元、交通运输支出5387.7万元、商业服务业等事务1298.9万元、自然资源气象等事务4918.5万元、住房保障支出1570万元、粮油物资储备事务支出385.2万元、灾害防治及应急管理支出1106万元、预备费3000万元、债务付息支出1133.9万元、债务发行费用支出30万元、其他支出12158.7万元、专项转移支付支出73543万元(其中统筹整合财政涉农资金29870.5万元)、债务还本支出5479.6万元、上解支出2935万元、补充预算稳定调节基金13880.5万元。

(三)政府性基金收入安排

2021年本级政府性基金收入安排5510万元,其中国有土地使用权出让收入5000万元,城市基础设施配套费收入510万元。地方政府专项债务收入15700万元,政府性基金转移收入1591万元,上年结余7103万元,政府性基金可安排财力为29904万元。

(四)政府性基金支出安排

2021年全县共安排政府性基金支出29713万元,根据支出功能分类科目,具体安排为:文化体育与传媒支出中旅游发展基金支出49万元,社会保障和就业支出中大中型水库移民后期扶持基金支出20万元,城乡社区支出中国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出1884万元,其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出15700万元,债务付息支出683万元,抗疫特别国债安排的支出5286万元,政府性基金转移支付支出1591万元。调出资金4500万元。年终结余191万元。

(五)个人支出方面:

1、对全县全额预算单位的在职人员和离退休人员的工资,实行银行统一发放。统发人员的津补贴(按政策未上卡)、协理员工资、独生子女费、福利费、降温费、取暖费、六十年代精减人员工资、七十年代临时人员补贴,均由财政拨付,单位发放。

2、差额单位离退人员的工资、实行银行统一发放,遗属补助全额预算,在职人员的工资按不同比例由财政预算拨付,单位发放。福利费、降温费、取暖费按差额比例预算,卫生系统剔除卫生津贴外,分别以不同比例预算。乡(镇)医院暂按全额预算,县医院以工资总额80%、中医院以工资总额85%预算;电影中心以工资总额50%预算;原清涧宾馆职工以工资总额的70%预算,由政府办代发;基层兽医站暂按全额预算;全县行政村干部补贴:其一、400人以下(不含400人)的村,享受干部补贴人数4人,村支部书记和村委会主任每人每月1000元,其余2名村干部每人每月500元;其二、400人(含400人)至1500人的村,享受补贴人数5人,村支部书记和村委会主任每人每月2000元,“一肩挑”的为每月2500元,其余3名村干部每人每月1000元;其三、1500人(含1500人)以上的村,享受补贴人数7人,村支部书记和村委会主任每人每月2000元,“一肩挑”的为每月2500元,其余5名村干部每人每月1000元。

(六)商品和服务支出:

1、事业费的安排:

根据各部门的业务情况和国家政策要求进行安排;根据各镇、便民服务中心、部门、单位的党建发展情况,分别按党建和纪检经费8万元、5万予以安排,村级组织办公经费:人口少于1500人的每村每年2万元;人口超过1500人(含1500人)的每村每年2.5万元,以保证村级组织正常运转以及基层党建工作健康发展。

2、公用经费:①差额单位不安排公用经费。②公检法司原则按照上级要求标准,公安年人均2.5万元;司法年人均1.5万元预算。同时按照部门职能行使、结合当年工作开展实际情况,酌情安排基本支出和专项支出。③行政机关原则按照基数2万元,10人以内年人均2000元;超过10人、不足20人的部分年人均500元、超过20人部分年人均300元预算。同时按照部门职能行使、结合当年工作开展实际情况,酌情安排基本支出和专项支出。④直属事业单位原则按照基数1.5万元10人以内年人均1500元;超过10人、不足20人的部分年人均300元、超过20人部分年人均200元预算。同时按照单位职能行使、结合当年工作开展实际情况,酌情安排基本支出和专项支出。⑤部门所属事业单位,原则按照10人以内年人均2000元;超过10人、不足20人的部分年人均500元、超过20人部分年人均300元预算。同时按照单位职能行使、结合当年工作开展实际情况,酌情安排基本支出和专项支出。⑥乡镇(办事处)、街道办原则按照基数3万元,10人以内年人均2000元;超过10人、不足20人的部分年人均500元、超过20人部分年人均200元预算。同时按照职能行使、结合当年工作开展实际情况,酌情安排基本支出和专项支出。

3、在安排卫健、教育部门转移支付支出时,在去年基础上保持原比例不变;在安排各镇、便民服务中心转移支付支出时在去年基础上保持原比例不变。

4、会议费:只安排县委、政府、人大、政协召开的一二类会议支出。实行食宿费定额预算,专户管理,公杂费部门包干的办法。其他部门及专业会议,财政一律不安排经费,其标准应按县上规定执行。

5、安排行政事业性收费和罚没收入,除教育、卫健部门按100%安排外,其余部门、单位按收入的70%安排,剩余30%由财政统筹安排。

6、其他支出:根据全县重点项目建设等情况,酌情预算安排。

(其)“三公”经费安排情况

2021年,全县“三公”经费预算518万元,较上年年初预算下降10%,其中:公务用车运行费190万元,下降5%;车辆购置费96万元,较上年下降3%。因公出国(境)费0万元,与去年一致;公务接待费232万元,下降15.6%。“三公”经费预算下降的原因主要是,县级部门认真贯彻落实中央“八项规定”要求,严格压缩一般支出,从严控制“三公”经费,减少了相关支出。

二、2021年财政重点工作

(一)积极组织财政收入,提高财政收入质量

一是大力组织收入,整合多部门数据资源,培植财源;积极创新征管模式,强化收入运行监测管理,优化收入结构。二是严格依法征管,通过重点税源调查,摸清底数,确保税款征收到位,实现应收尽收。三是加大对上争取力度积极与省市财政对接,将我县财政困难及时向上级反映,争取财力性补助;同时主动配合相关部门做好项目前期准备工作,获取更多的专项资金和政府债券资金。

(二)优化财政支出结构,严控一般性支出

牢固树立过“紧日子”的思想,紧紧围绕县委、县政府中心工作,在保工资、保运转、保基本民生的基础上,进一步调整优化支出结构,高度重视预算执行动态监控工作,进一步压缩一般性支出,确保“三公”经费只减不增,集中财力保障重点民生支出和乡村振兴等重大重点项目资金需求。

(三)巩固脱贫攻坚成果,推进乡村振兴战略

全面做好过渡期政策衔接,推动超常规举措向常态化帮扶转变,阶段性攻坚向可持续发展转变。把巩固脱贫攻坚成果摆在突出位置,严格落实“四个不摘”要求,重点支持产业扶贫、就业扶贫、异地搬迁后续扶持政策落实,实现脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接,以脱贫攻坚促进乡村振兴,以乡村振兴巩固脱贫攻坚。

(四)继续落实减税降费政策,持续保障和改善民生

加强与税务、人社、发改等部门的协调配合,继续落实好小微企业普惠性税收减免、个人所得税专项附加扣除政策,加强宣传,加大检查力度,严肃查处政策落不落实、增加企业负担、损害群众利益等问题,持续优化营商环境,让企业和人民群众有实实在在的获得感。

坚持经济发展和改善民生相协调,加大投入与完善机制并重,千方百计保障民生支出。把就业放在突出位置,完善创业担保贷款政策,进一步加强就业创业政策扶持;支持教育优先发展,加大投入力度,加强教师队伍建设,办好人民满意的教育;提高社会保障水平,根据国家统一部署,稳步提升低保、优抚、救助水平;支持深化医药卫生体制改革,支持公立医院建设,完善基本公共卫生服务体系,提升卫生健康水平;支持文化体育事业发展,健全和完善政府购买公共文化服务机制,扩大政府购买公共文体服务范围。

(五)调动争取资金的积极性,持续加强防范金融风险

及时掌握国家、省、市等上级部门政策动向和资金投向,将适合争取的项目资金政策文件及时转发各部门,调动各行业部门,紧盯中省市投资政策,多方位了解和掌握项目信息,吃透上级政策精神,找准上级政策与我县实际的结合点,及时反映我县实际困难,全力支持部门做好项目策划包装等前期工作,千方百计争取上级资金。

为有效防控地方政府隐性债务风险,坚持疏堵并举,妥善处置隐性债务存量,督促压减隐性债务规模,降低债务风险水平;做好隐性债务的监管和金融风险预警工作,健全政府隐性债务常态化监测机制,实现对所有隐形债务监测全覆盖,及时发现和处置潜在风险。

(六)深化财政体制改革,提升服务管理水平

一是深入推进财政云推广实施,巩固“陕西财政云”改革成果,加快推进“预算一体化”系统建设;二是进一步加强财政预算绩效管理,强化绩效评价结果应用,全面提升财政资源配置效率和使用效益。三是优化我县政府采购营商环境,进一步深化政府采购改革,逐步扩大单位采购自主权,强化采购人主体责任,推行政府采购监管从过程控制为主转向绩效管理为主。四是找准财政在推进国家治理体系和治理能力现代化中的坐标和定位,着力构建和完善系统完备、法治健全、权责清晰、公平普惠、科学规范、运行有效的现代财政制度。

2021年,全县经济发展形势仍复杂严峻,疫情冲击导致的各类衍生风险不容忽视,财政运行面临的压力巨大。但在国家实施一系列积极财政政策的有力支撑下,我们将紧紧依靠县委、县政府的正确领导和县人大的有力监督,发扬为民服务孺子牛、创新发展拓荒牛、艰苦奋斗的老黄牛精神,求真务实、扎实工作、锐意进取、攻坚克难,为努力建设四个清涧、奋力谱写追赶超越新篇章贡献应有的力量

附注:

一、2021年社会保险基金预算说明

清涧县2021年不单独编制社会保险基金预算,并以公开空表。

二、2021年国有资本经营预算说明

清涧县2021年不单独编制国有资本经营预算,并以公开空表。

三、2021年预算绩效工作开展情况说明

我县绩效评价努力实现在思想理念、管理体制、工作方法等方面的创新,进一步树立法治意识、改革意识、服务意识和实践意识,研究和探索建立财政支出绩效评价体系,一是进一步完善绩效评价相关制度。按照市级相关文件精神,进一步完善了《清涧县财政局关于加强财政支出绩效评价结果的应用》《关于推进预算绩效管理的通知》、《清涧县财政支出绩效评价实施方案》、《清涧县财政支出绩效评价工作操作流程》,相关制度的进一步完善,保障了绩效评价工作更加顺畅的开展。二是为进一步做好财政支出绩效评价工作,我们将开拓思路,迎难而上,不断创新我县财政支出绩效评价工作。

结合2021年部门预算编制工作,一是进一步扩大预算绩效管理的范围。增加评价项目数量,提升评价资金数额的比重,并完善各股室内部协调工作制度。

二是完善绩效评价指标体系。根据上级文件精神和本县实际,进一步完善绩效评价指标体系,探索设置真正能体现项目效果的个性指标,满足当前工作开展的需要。

三是加强绩效管理工作的宣传培训。通过公共信息平台加大对绩效评价工作的宣传,使广大群众众和各部门单位熟悉认知绩效评价工作的主要内涵、重要意义及工作流程,提高绩效评价的社会认可度。组织开展专门的绩效管理培训,提高业务人员绩效管理业务水平,以便更好地开展工作。

四是加强评价结果的反馈应用。完善评价结果在部门预算安排中的激励与约束机制。对评价结果优秀及良好的项目,在安排该部门其他项目资金时予以优先考虑;对评价结果较差的项目提出整改意见并监督项目的整改落实情况。同时对该部门的其他项目资金从紧考虑,并加强项目前期论证、综合分析,确保项目绩效目标的可行性和资金使用的安全性。从而牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念,进一步增强支出责任和效率意识,全面加强预算管理,优化资源配置,提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平,提升政府执行力和公信力。

总的来看,我县预算绩效管理工作虽然取得了一些成绩,但也存在一些问题需要解决,还有一些不足之处需要完善。

一是预算绩效管理的范围有待进一步扩大。一方面,虽然绩效评价工作已经开展,但评价项目数量和资金数额比重还不高;另一方面,上级文件虽然对预算绩效管理提出明确工作要求,但在局内部各处室开展实施时还存在很多客观问题。

二是评价指标体系需要进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多,项目之间差异性大,真正能体现项目效果的个性指标,由于设置难度较大,还不能满足目前工作开展需要。

三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短,加上缺乏系统的培训,各业务股室工作的人员以及各单位的工作人员对预算绩效管理认识不到位、理解不充分,对预算绩效管理业务不了解、不熟悉,对工作重点把握不到位,业务人员的知识储备还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要求,由此造成绩效评价工作还未摆脱财务考评或竣工验收的影响。同时,我县还缺少具有较强公信力的中介机构和专家,要实现绩效评价主体多元化困难还比较大。

四是结果应用不理想。结果应用是绩效评价工作的关键,但因目前评价结果还未与预算、考核、监督、决策等因素有效衔接起来,使得绩效评价不能很好地发挥评价功能。

四、2020年举借债务情况说明

截止2020年底我县政府性一般债务资金余额43537万元,上级下达我区一般债务限额47497万元,一般债务风险总体可控;截止2020年底全县政府性专项债务资金余额为19400万元,上级下达我县专项债务限额19685万元,专项债务风险总体可控。

附件:清涧县2021年财政预算公开表

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