2019年在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，在上级财政部门的大力支持和各部门的通力配合下，县财政部门深入贯彻党的十九大精神，积极创新理财思路，努力适应经济发展新常态，拓展增收渠道，优化支出结构，较好地完成了全年各项工作任务，有力的支持了全县经济社会的平稳、健康发展。现就将有关决算情况说明如下：

一、一般公共预算执行情况

2019年，全县税收总收入11109万元，非税收入4579万元。

（一）分级次收入完成情况：

地方财政收入15688万元，完成市财政下达任务15300万元的103%，同比减收2639万元，减少14%；上划上级收入14706万元，其中：上划中央税收10050万元、上划省税收4654万元、上划地市税收2万元。 

（二）分部门组织收入情况：

财政部门组织收入4579万元，其中：行政事业性收费收入1252万元，罚没收入1461万元，国有资源（资产）有偿使用收入373万元，政府住房基金收入28万元，其他收入188万元，专项收入1277万元。税务部门组织收入11109万元，其中：增值税5621万元，企业所得税412万元，个人所得税228万元,资源税3503万元，城市维护建设税755万元,房产税97万元，车船税69万元，印花税110万元，土地增值税25万元，城镇土地使用税142万元，契税147万元。

（三）分税种收入情况：

税收收入完成11109万元，占地方财政收入的70.8%，同比增加1365万元，增加14%。主要项目完成情况是：增值税5621万元，企业所得税412万元。个人所得税228万元,资源税3503万元，城市维护建设税755万元,房产税97万元，车船税69万元，印花税110万元，土地增值税25万元，城镇土地使用税142万元，契税147万元。县财政积极拓展增收渠道，做到依法征收、应收尽收，主动加强税务部门以及重点企业的沟通协调，依法加强政府性基金、行政事业性收费、国有资源有偿使用收入等非税收入的征管，实现非税收入管理的规范化、制度化，使一切通过履行政府职能取得的财政性资金，全部纳入政府支配范围，确保了收入及时入库、应收尽收。

非税收入完成4579万元，占地方财政收入的29%，同比减少4004万元，减少46.6%。主要完成情况是：专项收入1277万元，行政事业性收入1252万元，罚没收入1461万元，国有资源（资产）有偿使用收入373万元，政府住房基金收入28万元，其他收入188万元。

（四）上级补助和债务转贷收入情况：

2019年上级补助收入242579万元。主要包括：1、返还性收入1539万元，其中：增值税税收返还收入168万元，所得税基数返还收113万元，成品油价格和税费改革税收返还收入63万元，增值税“五五分享”税收返还收入1195万元。2、一般转移支付收入159399万元，其中：均衡性转移支付收入79373万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入8557万元，结算补助收入4205万元，公共安全共同财政事权转移支付收入685万元，教育共同财政事权转移支付收入 3217万元， 科学技术共同财政事权转移支付收入45万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 397万元， 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入 14875万元， 卫生健康共同财政事权转移支付收入 4563万元，节能环保共同财政事权转移支付收入 554万元，农林水共同财政事权转移支付收入 8296万元，交通运输共同财政事权转移支付收入 2201万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1902万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入 10万元，其他共同财政事权转移支付收入481万元，重点生态功能区转移支付收入3722万元，固定数额补助收入13774万元，革命老区转移支付收入1088万元，贫困地区转移支付收入11454万元。3、专项转移支付收入81641万元。

2019年债务转贷收入18354万元。

（五）财政支出完成情况：

2019年，一般公共预算支出290166万元，较2018年增支了45939万元，增支19%，预算执行率102%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出35493万元，国防支出37万元，公共安全支出11580万元，教育支出40841万元，科学技术支出1553万元，文化体育与传媒支出11034万元，社会保障和就业支出37099万元，卫生健康支出19562万元，节能环保支出7633万元，城乡社区支出6349万元，农林水支出72988万元，交通运输支出16746万元，资源勘探信息等支出264万元，商业服务业等支出1572万元，金融支出15万元，自然资源海洋气象等支出9560万元，住房保障支出14241万元，粮油物资储备支出845万元，灾害防治及应急管理支出750万元，其他支出1131万元，债务付息支出853万元，债务发行费用支出20万元。

 (六）一般预算收支平衡情况：

2019年地方财政收入15688万元，上级补助收入242579万元, 债务转贷收入18354万元，上年结余2013万元，调入资金6055万元（政府性资金调入6055万元），动用预算稳定调节基金29520万元，收入总计314209万元。

2019年一般公共预算支出290166万元,上解上级支出6435万元，债务还本支出3841万元，安排预算稳定调节基金11856万元，年终结余1911万元（结转下年支出1911万元），本年净结余0万元，支出总计314209万元。

二、政府性基金预算执行情况

2019年，县级基金预算收入完成10370万元，上级补助收入1051万元，上年结余2305万元，债务转贷收入4000万元，基金收入总计17726万元，支出10244万元，政府性基金调出资金6055万元，年终结余1427万元。

三、财政供养人员情况

2019年，我县财政供养人员7849人,其中年末在职人员7817人、离休人员32人。财政供养人员较2018年减少3381人，符合国家财政供养人员只减不增的政策要求。

四、财政决算的特点及存在的问题

一是多措并举，收入质量明显提高

地方财政收入完成15688万元，完成年初计划14600万元的107.45%，完成市下全年任务15300万元的102.54%，收入及时入库、应收尽收，为打好“三大攻坚战”奠定基础。

二是抢抓机遇，积极争取上级支持

2019年，县财政认真分析研究转移支付分配办法，扎实做好财政各项基础工作，全力争取上级各项补助资金。上级补助资金增加3280万元，一般政府债券新增14513万元，共计增加财力17793万元，有效弥补了“三保”缺口，助力了脱贫攻坚，保障了县域经济的可持续发展。

三是深化改革，管理水平全面提升

2019年，按照省财政厅工作要求，全面开启了“财政云”推广工作，同时，继续围绕供给侧结构性改革，清理规范了涉企收费、政府性基金和行政事业性收费；加大了清理拖欠中小企业民营企业账款问题的偿还力度；全面实施了预算绩效管理，增强部门绩效意识，强化评价结果运用；进一步发挥财政担保基金的作用，发挥好融资担保公司增信作用，推动吸引更多社会资本参与基础设施及公共服务项目建设，助推县域经济持续发展。

四是精准施策，保障民生落实有力

2019年民生支出230463万元，占比达80%；下达涉农扶贫（整合）资金3.93亿元，占年初计划的100%；通过“惠民一卡通”及时兑付各项惠民惠农财政补贴资金18235万元，加大对社会保障、医疗卫生、教育科技及棚户区改造等政府实事工程的投入，努力实现最大限度地惠民。

五是多管齐下，保障三大攻坚战扎实推进

2019年县财政统筹整合涉农资金39348万元其中：中央12592万元，省级5462万元,市级18123万元，县级3171万元，重点支持了我县产业发展和基础设施建设。

为了防范和化解政府债务风险，我县出台了《清涧县隐性债务化解实施方案可行性评估报告》、印发了《清涧县县级政府隐性债务风险应急处置预案》《清涧县政府隐性债务化解实施方案》。截至2019年底，全县政府隐性债务余额为2915万元，按计划4年内化解完毕，其中2019年当年化解隐性债务7313万元，完成率为155%。

为牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，2019年，县财政安排2852万元，保障农村环境综合整治和生态保护修复工作，全力支持打好污染防治攻坚战。

六是减费降税，支持经济稳定增长

2019年，我县积极推行中央减费降税政策，对县内1370户小规模纳税人全年减税降费金额达到2141万元，其中增值税改革减税1617万元，小微企业普惠政策减税714万元。降低了企业成本，减税降费效果显著。

从总体分析，2019年我县财政运行情况较好，收支平衡，积极的财政政策得到较好的落实，财政预算管理进一步规范，财政在稳增长、调结构、惠民生中发挥了重要作用，有力的保障了全县经济稳定健康的发展。但是，财政收支矛盾突出问题长期存在，自有财力严重不足，保运转、谋发展任务艰巨。特别是机关事业单位政策性调资、行政事业单位养老保险和职业年金、各项保障民生等刚性支出不断增长，加上脱贫攻坚、清理中小企业欠款、清偿隐性债务等因素，造成可用财力与财政支出需求差距越来越大。我县目前已进入债务偿还高峰期，政府偿债压力逐年增大，债务风险防范工作显得尤为重要。

2019年财政主要工作（预算绩效开展情况）

2019年，面对严峻繁重的工作任务，财政部门坚持贯彻积极的财政政策，促进县域经济健康运行，继续保障和改善民生，财税改革不断深化，财税制度不断健全，各项重点支出得到有效保障，社会事业平稳健康发展。

一、多措并举，收入质量明显提高

2019年，县财政积极拓展增收渠道，做到依法征收、应收尽收，主动加强税务部门以及重点企业的沟通协调，完成了年收入目标任务，地方财政收入完成15688万元，完成年初计划14600万元的107.45%，完成市下全年任务15300万元的102.54%；依法加强政府性基金、行政事业性收费、国有资源有偿使用收入等非税收入的征管，实现非税收入管理的规范化、制度化，使一切通过履行政府职能取得的财政性资金，全部纳入政府支配范围，确保了收入及时入库、应收尽收，为打好“三大攻坚战”奠定基础。

二、抢抓机遇，积极争取上级支持

我县财政是典型的“要饭”财政，各项支出主要依靠上级转移支付。2019年，县财政认真分析研究转移支付分配办法，扎实做好财政各项基础工作，全力争取上级各项补助资金。2019年，上级补助资金增加3280万元，一般政府债券新增14513万元，共计增加财力17793万元，有效弥补了“三保”缺口，助力了脱贫攻坚，保障了县域经济的可持续发展。

三、不断规范，收支管理得到加强

1、国库集中支付业务：2019年，共审批预算内计划2773笔，涉及资金243109万元。预算内账套共办理支付业务15128笔，其中：预算内直接支付业务98笔，涉及资金1740万元；预算内授权支付15030笔，涉及资金204323万元。

国库集中支付中心财政往来专户新录指标3237笔，涉及资金56358万元。财政往来专户共办理支付业务11141笔，其中：直接支付业务530笔，涉及资金12502万元；办理授权支付业务10611笔，涉及资金35484万元。通过及时办理各项国库集中支付业务，提高了财政资金使用效益。

2、非税收缴业务：2019年，共收缴非税收入6302万元，其中：专项收入1163万元，行政事业性收费1053万元，罚没收入932万元，国有资源（资产）有偿使用收入136万元，政府住房基金收入3018万元。

3、政府采购业务：2019年，共实施政府采购业务178次，执行集中采购预算7081万元，实际完成货物、工程、服务类集中采购额共计6543万元，节约资金539万元，资金节约率7.6%。

4、投资评审和绩效评价：全年共审核166个项目，送审金额为4.39亿元，核减金额为826万元，审减率为1.88%。节支效果较为明显，有效地节约了财政资金。对清涧县刘家湾3.8MW多村联建光伏扶贫示范项目进行了专项评价，涉及资金2300万元;对2019年安全饮水、2019年农村危房改造等9个项目进行了自评，涉及资金7289.75万元。通过投资评审和绩效评价，进一步规范、加强了财政专项资金的管理，提高了财政资金的使用绩效。

5、“三公”经费管理：面对收支矛盾突出的问题，坚持精打细算，优化支出结构，集中财力优先“保工资、保运转、保民生”，严控“三公”经费等一般性支出增长，注重财政资金安全性和真实性，提高财政资金使用绩效。2019年，全县“三公”经费支出584万元，较上年下降11.5%，其中：公务用车购置运行维护费301万元,较上年下降19.2%;公务接待费283万元，较上年下降1.4%。

6、国有资产管理：截至2019年12月31日，我县资产总计账面数（净值，下同）147020.40万元，由于补提往年折旧等原因，较上年减少14.15%；负债总计账面数5083.00万元，较上年增长28.08%；净资产总计账面数141937.40万元，较上年减少15.15%。资产构成情况：流动资产33416.26万元，占22.73%，固定资产69932.00万元，占47.56%；在建工程15695.14万元，占10.68%；无形资产135.92万元，占0.10%；公共基础设施27828.30万元，占18.93%；其他资产12.92万元。建立了全县行政事业单位资产管理基础数据库，完成了对我县行政事业单位闲置的可用于对外出租经营的门面房以及对已经出租的门面房情况的摸底核查工作，加强了国有资产管理。

四、精准施策，保障民生落实有力

为了牢固树立“为民理财”的根本宗旨，尽全力筑牢民生底线，持续增强民生福祉，2019年民生支出230463万元，占比达80%；下达涉农扶贫（整合）资金3.93亿元，占年初计划的100%；通过“惠民一卡通”及时兑付各项惠民惠农财政补贴资金18235万元，加大对社会保障、医疗卫生、教育科技及棚户区改造等政府实事工程的投入，努力实现最大限度地惠民。

五、多管齐下，保障三大攻坚战扎实推进

1、加大保障力度，坚决打好精准脱贫攻坚战。2019年县财政统筹整合涉农资金39348万元，到位39348万元，占整合计划的100 %，其中：中央12592万元，省级5462万元,市级18123万元，县级3171万元，重点支持我县产业发展和基础设施建设。

为加快扶贫资金支付进度，县财政实行了扶贫资金提前下达、拨付限时办结、预算执行预警管理等措施。截止年底，共兑付37420万元，兑付比例达到95.1%，其中扶贫专项资金到位28619万元，兑付28244万元，兑付比例达到98.69%，在全市扶贫资金支出进度中名列前茅。

为了保证扶贫资金规范兑付，县财政实施了一系列行之有效的办法与措施，一是建立扶贫资金动态监控系统，对扶贫资金使用全过程进行网络式监督，对资金的投入、流向、支出进度、绩效目标全环节跟踪问效；二是在政府网站上实行公告公示，将扶贫项目计划、扶贫资金下达在政府门户网站公示，接受全社会和公众的监督；三是成立5个工作督查组，对全县14个镇（中心）99个村集体经济财务管理进行专项检查，对相关部门2017-2019年度扶贫（整合）资金使用情况进行督导检查，对发现支付缓慢等问题进行督促上报；四是邀请陕西省亚太（集团）会计师事务所的专家来清进行技术帮扶，先后对全县财务人员进行了“扶贫专项资金管理核算”、“扶贫资金绩效评价”培训，修定了《标准化财务管理示范镇建设标准》《标准化财务管理示范村建设标准》《标准化财务管理示范合作社建设标准》三项标准，对全县提升扶贫资金的规范使用起到了重要作用。

2、加强债务管理，坚决打好防范化解重大风险攻坚战。

2019年全县新增地方政府债务18513 万元，其中：新增一般债务14513万元用于易地扶贫搬迁、污水处理、农村道路建设等项目；新增专项债务4000万元用于棚户区改造项目；其余27716万元为以前年度地方债务。截至2019年12月31日，政府性债务余额为46229万元,其中:一般债务39229万元,专项债券7000万元。

为了防范和化解政府债务风险，我县出台了《清涧县隐性债务化解实施方案可行性评估报告》、印发了《清涧县县级政府隐性债务风险应急处置预案》《清涧县政府隐性债务化解实施方案》。截至2019年底，全县政府隐性债务余额为2915万元，按计划4年内化解完毕，其中2019年当年化解隐性债务7313万元，完成率为155%。

3、加大投入力度，坚决打好污染防治攻坚战。为牢固树立绿水青山就是金山银山的理念，2019年，县财政安排2852万元，保障农村环境综合整治和生态保护修复工作，全力支持打好污染防治攻坚战。

六、减费降税，支持经济稳定增长

2019年，我县积极推行中央减费降税政策，截止2019年底，清涧县税务局共有正常管户1509户，其中小规模纳税人1370户，全年减税降费2141万元，其中: 增值税改革减税1617万元，小微企业普惠政策减税714万元。降低了企业成本，减税降费效果显著。

七、深化改革，管理水平全面提升

2019年，按照省财政厅工作要求，我局从6月份起，全面开启了“财政云”推广工作，并于2020年1月1日开始上线运行；同时，继续围绕供给侧结构性改革，清理规范了涉企收费、政府性基金和行政事业性收费,加大了清理拖欠中小企业民营企业账款问题的偿还力度，加快完善了政府预算体系；全面实施了预算绩效管理，增强部门绩效意识，强化评价结果运用；进一步发挥财政担保基金的作用，发挥好融资担保公司增信作用，吸引了更多社会资本参与基础设施及公共服务项目建设，助推县域经济持续发展。

为切实提高财政资金使用效益，自开展绩效评价工作以来，县财政积极推进预算绩效管理工作，不断完善财政支出绩效评价管理制度，进一步强化财政支出管理，优化财政支出结构。现就预算绩效管理工作开展情况汇报如下：

八、机构设置及人员配置情况

县财政于2012年成立了清涧县财政局预算绩效股，股长由副局长，成员为股室成员。于2015年调整了预算绩效股长及成员， 2020年在事业单位机构改革后绩效评价工作由预算资金评审中心承担。

九、规章制度制定情况

根据《榆林市财政支出绩效评价实施意见》（榆政财绩发[2011]6号）及《榆林市财政局关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》(榆政财绩发[2011]8号)文件精神，我局先后陆续制订了《关于进一步推进预算绩效管理的意见》(清财预发[2012]10号）、《关于推进预算绩效管理的通知》（清财发[2015]41号)、《清涧县财政局关于加强财政支出绩效评价结果的应用》（清财发[2015]42号）、《清涧县财政支出绩效评价暂行办法》、《清涧县财政局预算绩效管理改革内部协调工作制度》（清财发[2016]48号）、《清涧县财政支出绩效评价工作操作流程》（清财发[2016]49号）、《清涧县财政支出绩效评价实施方案》（清财发[2016]55号）等相关制度，有力的促进了预选绩效管理工作的开展。

十、绩效评价工作开展情况

1、针对2019年度水务局安全饮水工程、住建局农村危房改造工程、畜牧局两郎山农业示范标准化养牛场建设项目、郝家也乡曹家塔村集体经济香菇基地建设及杨小慕家沟村集体经济养牛项目、交通局宽州镇呼家河至徐家河环山公路建设项目、农业综合开发公司西沟3MW多村联建光伏扶贫示范项目及刘家湾3.8MW多村联建光伏扶贫示范项目、扶贫办贫困村基础设施建设、农业局蔬菜大棚项目等10个项目，在要求各项目单位进行自评、提供自评报告的基础上，我局选择社会关注度高、影响力大的水务局安全饮水工程及畜牧局两郎山农业示范标准化养牛场建设项目进行了绩效评价。水务局安全饮水工程涉及行政村215个、自然村489个饮水安全工程项目，涉及资金5566.08万元。畜牧局两郎山农业示范标准化养牛场建设项目占地1680m²，涉及资金87.24万元。通过绩效评价规范了财政支出，增加了公共支出透明度，加强了财政资金的监督与管理，提高了资金使用效益，促进了资源的有效配置，真正将资金落到了实处。

2、完成扶贫项目资金绩效目标填报审核工作，共涉及财政资金10.75亿元。其中财政整合资金3.93亿元涉及456个项目，20个部门；专项资金6.81亿元，涉及131个项目，30个部门。加强了财政专项扶贫的管理，提高了扶贫资金的实用效益，规范了扶贫资金的使用管理过程，突出了脱贫成效，强化了监督管理责任，确保了资金使用的安全性、规范性和有效性。为今后开展绩效评价奠定了坚实的基础。

十一、预算绩效管理中存在的问题

由于预算绩效管理工作涉及面广、专业性强，我县财政预算绩效管理工作正处于规范提高阶段，因此面临诸多困难，主要表现在：

1、思想认识尚不到位。一些部门和单位对绩效评价工作的重要性认识不足，绩效评价过程中不能全面提供资料，同时在工作中存在应付交差的现象。

2、缺乏绩效评价专业人才。目前我们干部队伍的知识体系还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要求，同时，我县还缺少具有较强公信力的中介机构和专家，要实现绩效评价主体多元化困难还比较大。

3、结果应用不理想。结果应用是绩效评价工作的关键，但因目前评价结果还未与部门预算结合起来，使得绩效评价难以发挥预期作用。

十二、相关建议

    1、提高绩效评价的认识。通过公共信息平台加大对绩效评价工作的宣传，使广大公众和被评价单位熟悉认知绩效评价工作的主要内涵和重要意义，提高绩效评价的社会认可度。

2、加强干部队伍的业务水平培训。希望省市组织专门的绩效评价培训，加强干部的相关理论知识，同时提高业务水平，以便更好地开展工作。

3、加强评价结果的反馈应用。将评价结果与年初预算安排相结合，对评价好的项目相应增加预算额度，对评价结果差的项目的预算额度予以核减，提高绩效评价工作的权威性，同时可增强项目单位的积极性。

县级“三公”经费财政拨款决算情况

清涧县县级部门汇总                         单位：万元

2019年安清涧县县级行政事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为584万元，比上年同期减少76万元。分项情况为：因公出国（境）费支出0万元；公务接待费支出283万元，比上年同期减少4万元,主要原因是根据中省市相关规定继续压减一般支出，严格控制公务接待，相关费用控制并有所减少；公务用车购置及运行维护费301万元（其中公务用车运行维护费202万元，公务用车购置费99万元），比上年同期减少72万元，主要原因是公务用车改革后相应经费减少，各部门严格按照上级规定压缩一般支出，减少公务车辆相关支出。

2019年我县公务用车购置6辆，保有量127辆；国内公务接待批次917个，人次17755人。

附件：清涧县政府2019年决算公开总表