2021年，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，在上级财政部门的大力支持和各部门的通力配合下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届六中全会精神，聚焦打好三大攻坚战和改善社会民生，紧扣全县经济发展和社会大局，围绕“六稳”工作，落实“六保”任务，切实加强财政收支管理，持续推进财政改革，全县财政运行总体平稳。现将有关决算情况报告如下：

一、一般公共预算执行情况

2021年，全县税收总收入17800万元，非税收入2547万元。

（一）分级次收入完成情况：

地方财政收入8890万元，同比增收883万元，增长11.02%；上划上级税收8910万元，其中：上划中央税收6669万元、上划省级税收2237万元、上划地市税收4万元。 

（二）分部门组织收入情况：

财政部门组织收入2054万元，其中：行政事业性收费收入227万元，罚没收入334万元，国有资源（资产）有偿使用收入114万元，政府住房基金收入725万元，其他收入654万元，专项收入 万元。税务部门组织收入6836万元，其中：增值税3290万元，企业所得税480万元，个人所得税165万元,资源税5万元，城市维护建设税453万元,房产税148万元，车船税98万元，印花税124万元，土地增值税236万元，城镇土地使用税269万元，耕地占用税170万元，契税904万元，环境保护税1万元，专项收入493万元。

（三）分税种收入情况：

税收收入完成6343万元，占地方财政收入的71.35%，主要项目完成情况是：增值税3290万元，企业所得税480万元。个人所得税165万元,资源税5万元，城市维护建设税453万元,房产税148万元，车船税98万元，印花税124万元，土地增值税236万元，城镇土地使用税269万元，契税904万元，耕地占用税170万元，环境保护税1万元。县财政积极拓展增收渠道，做到依法征收、应收尽收，主动加强税务部门以及重点企业的沟通协调，依法加强政府性基金、行政事业性收费、国有资源有偿使用收入等非税收入的征管，实现非税收入管理的规范化、制度化，使一切通过履行政府职能取得的财政性资金，全部纳入政府支配范围，确保了收入及时入库、应收尽收。

非税收入完成2547万元，占地方财政收入的28.65%，主要完成情况是：专项收入493万元，行政事业性收入227万元，罚没收入334万元，国有资源（资产）有偿使用收入114万元，政府住房基金收入725万元，其他收入654万元。

（四）上级补助和债务转贷收入情况：

2021年上级补助收入266576万元。主要包括：1、返还性收入1539万元，其中：增值税税收返还收入168万元，所得税基数返还收113万元，成品油价格和税费改革税收返还收入63万元，增值税“五五分享”税收返还收入1195万元。2、一般转移支付收入168728万元，其中：均衡性转移支付收入82638万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11852万元，结算补助收入6659万元，产粮(油)大县奖励资金收入102万元，重点生态功能区转移支付收入5462万元，固定数额补助收入15101万元，革命老区转移支付收入1085万元，贫困地区转移支付收入10744万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1012万元，教育共同财政事权转移支付收入4512万元， 科学技术共同财政事权转移支付收入24万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入 448万元， 社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15820万元， 卫生健康共同财政事权转移支付收入 1884万元，节能环保共同财政事权转移支付收入 634万元，农林水共同财政事权转移支付收入7760万元，交通运输共同财政事权转移支付收入 1433万元，住房保障共同财政事权转移支付收入410万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入 1140万元，其他一般性转移支付收入8万元。3、专项转移支付收入96309万元。

2021年债务转贷收入10934万元。

（五）财政支出完成情况：

2021年，一般公共预算支出271303万元，较2020年减支449万元，下降0.17%，预算执行率102%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出45641万元，公共安全支出16317万元，教育支出31896万元，科学技术支出139万元，文化体育与传媒支出7572万元，社会保障和就业支出36638万元，卫生健康支出17863万元，节能环保支出8823万元，城乡社区支出7380万元，农林水支出61647万元，交通运输支出12274万元，资源勘探信息等支出261万元，商业服务业等支出999万元，金融支出373万元，自然资源海洋气象等支出4739万元，住房保障支出8564万元，粮油物资储备支出491万元，灾害防治及应急管理支出8095万元，其他支出445万元，债务付息支出1134万元，债务发行费用支出12万元。

 (六）一般预算收支平衡情况：

2021年地方财政收入8890万元，上级补助收入266576万元, 债务转贷收入10934万元，上年结余2465万元，调入资金11095万元（政府性基金调入6595万元），动用预算稳定调节基金12755万元，收入总计312715万元。

2021年一般公共预算支出271303万元,上解上级支出3182万元，债务还本支出5480万元，安排预算稳定调节基金30279万元，年终结余2471万元（结转下年支出2471万元），本年净结余0万元，支出总计312715万元。

二、政府性基金预算执行情况

2021年县级基金预算收入完成5867万元，上级补助收入745万元，上年结余7103万元，债务转贷收入23300万元，基金收入总计37015万元，支出13200万元，政府性基金调出资金6595万元，政府性基金预算上解上级支出8万元，年终结余17212万元。

三、国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营预算上级补助收入5万元，国有资本经营预算年终结余5万元。

四、社会保险基金预算执行情况

2021年社会保险基金预算收入23595万元，其中:社会保险费收入13267万元，财政补贴收入8937万元，利息收入80万元，委托投资收益273万元，转移收入957万元，其他收入83万元，支出27976万元，其中: 社会保险待遇支出27937万元，转移支出39万元，本年收支结余-4381万元，年末滚存结余21810万元。

五、2021年“三公”经费情况说明

2021年清涧县县级行政事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为796.72万元，比上年同期增加139.48万元。分项情况为：因公出国（境）费支出0万元；公务接待费支出445.33万元，比上年同期增加82.33万元, 主要原因是根据中省市相关规定继续压减一般支出，严格控制公务接待，在相关费用严格控制下，一是本年度接待批次增加，二是支付以前年度接待费。公务用车购置及运行维护费351.39万元（其中公务用车运行维护费194.15万元，公务用车购置费157.24万元），较上年增加57.31万元，主要原因是1、车辆购置费：我县公安执法单位依上级批准购置车辆14辆，其余行政事业单位购置车辆1辆。2、一是车辆运行费疫情防控单位由于疫情原因2021年公务用车运行费增加，二是增加了一所2021年决算新增单位。

六、财政供养人员情况

2021年我县财政供养人员6983人,其中年末在职人员6963 人、离休人员20人。财政供养人员较2020年减少632人，符合国家财政供养人员只减不增的政策要求。

七、县预算绩效管理工作

（一）基础工作

为全面推进财政综合绩效管理，提高财政资金使用效益，积极推进财政绩效管理工作，财政局在2012年根据中省市相关文件精神，成立了预算绩效股，随着财政绩效工作的逐步推进以及业务开展的需要，近年来逐步调整扩充了绩效评价工作人员，由县财政局副局长分管预算绩效管理工作，预算资金评审中心主任兼任预算绩效股股长，形成以财政局预算、国库股以及预算资金评审中心主要业务人员为成员的财政绩效工作机构。

我县在2021年完善了预算绩效管理制度体系，拟定了各项预算绩效管理制度草案，包括《清涧县财政绩效评价暂行办法》、《清涧县预算绩效管理实施办法》、《清涧县财政支出绩效评价结果应用暂行办法》、《清涧县预算绩效运行监控管理暂行办法》、《清涧县部门预算绩效目标管理办法》、《部门（单位）整体绩效评价办法》、《清涧县部门（单位）整体支出绩效管理办法》、《清涧县全面实施预算绩效管理专家管理办法》等草案。

（二）绩效评估管理

预算单位在项目实施前进行事前绩效评估，包括预算申报表、反馈意见表，事前绩效评估纳入项目库和申报预算依据。

（三）绩效目标管理

2021年项目支出绩效目标编制覆盖范围达100%，开展整体支出绩效目标管理的预算部门数量为69个。年初预算编制阶段，财政部门开展绩效目标审核工作，绩效目标与年初预算同步批复下达，绩效目标与预算追加调整事项同步批复下达，预算批复及追加均有批复文件。

初步形成了事前设定绩效目标、事中监控绩效目标、事后项目单位自评及财政局进行重点项目绩效评价和结果应用的管理模式。

（四）绩效监控管理

实现了绩效监控管理范围全覆盖，确保按时间节点，对标对表推动财政资金监控工作，充分发挥绩效监控的规范、纠偏、和警示作用。

（五）绩效评价管理：

财政局逐年开展财政支出重点项目绩效评价工作，本着“以点带面，稳步推进，严谨规范，自评为主”的原则，按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度较高”的要求选择支出项目。评价方式：（1）项目单位自评价：各项目单位为自评价工作责任主体，对项目支出预定目标的实现情况进行绩效自我评价，并向财政局提交绩效评价自评报告，并将绩效自评报告提交财政局。（2）财政部门再评价：在项目单位自评价的基础上，财政局选择社会关注度高、影响力大的重点项目开展财政再评价，提出评审意见，撰写绩效评价报告。

（六）评价结果应用：

财政局根据绩效评价报告将评价结果及整改通知反馈到被评价单位，督促项目单位进行整改，并提供整改报告。逐步建立绩效评价结果与预算、安排政策调整、管理完善挂钩机制，且实际有运用。

（七）工作效能：

积极向市财政局报送工作进展，在规定时间报送考核材料。

（八）存在问题：

1、人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间较短，加上缺乏系统的培训，各业务股室工作的人员以及各单位的工作人员对预算绩效管理认识不到位、理解不充分，对预算绩效管理业务不熟悉，对工作重点把握不到位，业务人员的知识储备还难以适应绩效评价工作涉及面广、技术性强的要求。

2、结果应用有待加强。结果应用是绩效评价工作的关键，但目前评价结果应用范围较小，使得绩效评价不能很好地发挥评价功能。

（九）工作打算：

1、进一步扩大预算绩效管理的范围。增加评价项目数量，提升评价资金数额的比重，并完善各股室内部协调工作制度。

2、加强绩效管理工作的宣传培训。通过公共信息平台加大对绩效评价工作的宣传，使广大群众和各部门单位熟悉认知绩效评价工作的主要内涵、重要意义及工作流程，提高绩效评价的社会认可度。组织开展专门的绩效管理培训，提高业务人员绩效管理业务水平，以便更好地开展工作。

3、加强评价结果的反馈应用。完善评价结果在部门预算安排中的激励与约束机制。对评价结果优秀及良好的项目，在安排该部门其他项目资金时予以优先考虑；对评价结果较差的项目提出整改意见并监督项目的整改落实情况。同时对该部门的其他项目资金从紧考虑，并加强项目前期论证、综合分析，确保项目绩效目标的可行性和资金使用的安全性。从而牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。

八、财政主要工作完成情况及存在的问题

（一）加强巩衔保障工作

根据2021年巩固脱贫成果要求，本着“按需而整，应整尽整”的原则，2021年县财政投入县级专项扶贫资金1300万元，同比增长25.2%，占地方一般预算收入的16%以上；2021年整合财政涉农资金2.904亿元，支出2.8941亿元，支出比例99.66%，达到支付要求。

为加强资金保障工作，县财政编制了《清涧县2021年度统筹整合财政涉农资金实施方案》《清涧县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，重修了《清涧县整合资金管理办法》，转发了《过渡期脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作实施方案细则》等。

2021年5月，因在脱贫攻坚中出色的工作实绩，县财政局被省委、省政府授予“陕西省脱贫攻坚先进集体”称号。

（二）加强政府债务管理

2021年，我县地方政府债务一般债务限额51844万元，专项债务限额43020万元，合计总限额为94864万元。截至12月底，一般债券余额为48991.76万元，专项债券余额为42700万元，合计总余额为91691.76万元，未在风险预警线内。

2021年隐性债务年初余额为460.51万元，截至2021年5月底已化解完毕，提前2年完成政府制定的偿还计划，地方政府隐性债券全部化解完毕。

2021年，新增地方政府债券资金总计28755万元，发挥出良好的资金效益，其中：新增一般债券收入5455万元，用于医疗卫生、生活污水垃圾处理设施建设项目；新增专项债券收入23300万元，用于交通基础设施（停车场2100万元）、生态环保（城镇污水垃圾处理8000万元）、市政及产业园区建设（供热2000万元）、社会事业（文化旅游7100万元）、农林水（产能提升600万元）、城乡冷链物流基础设施（供销仓储3500万元）等项目。

（三）加强业务工作管理

1、国库集中支付业务：2021年，国库支付业务共办理财政云汇总清算578笔，涉及金额304362.6010万元，办理集中支付83笔，涉及资金共计9782.187982万元；办理国库集中支付中心财政往来直接支付业务217笔，涉及资金5215.200301万元，审批授权支付计划8788笔，涉及资金共计29864.891013万元，及时办理各项国库集中支付业务，为全县财政工作的快速运转发挥了积极的作用。

2、政府采购业务：2021年，我县共实施政府采购业务42次，执行集中采购预算5901.78万元，实际完成货物、服务类集中采购额共计5464.16万元，节约资金437.62万元，资金节约率7.4%。其中：货物类4698.83万元；服务类765.33万元。贫困地区农副产品832网络销售平台，清涧县拟预留采购总额为130.55万元，已完成221.77万元，完成率达到170%。

3、惠农资金补贴业务：2021年，县财政通过“惠民一卡通”及时兑付各项惠农补贴资金24814.49万元，并按照中省市要求，认真开展了惠民惠农“一卡通”专项治理工作，并组织填报了《惠民惠农财政补贴资金基本情况表》所列项目和县市层面涉及的其他惠民惠农财政补贴资金。截至年底，10项未纳入一卡通的项目，现已全部纳入。

4、投资评审业务：2021年，共完成102个项目的预算评审工作，送审金额3343.91万元，审定金额为2737.82万元，审减金额606.09万元，审减率18.13%。通过评审，有效节减了不合理支出，提高了财政管理科学化、精细化水平，提高了财政资金使用效益。

5、资产处置业务：一是结合我县财政实际情况，实行资产条码化管理；二是对清涧县总工会、清涧县编制办、清涧县资金评审中心、清涧县污水处理厂、清涧县继续教育学校、清涧县档案馆等单位的原值总计510403.38元的废旧办公物资和清涧县纪检委涉案财物，委托第三方公司进行了评估和公开拍卖，残值全部收回上缴国库。

6、融资担保业务：2021年，我县担保公司服务支持“直保”客户主体45户，金额2376万元；服务“县域振兴批量贷”客户主体205户，金额3512万元；全年通过陕再担备案金额5888万元；与县住房公积金中心签订合作协议，引入不动产登记接口，方便买房人可在线上办理不动产登记，截至年底已受理住房公积金贷款资料53笔，贷款金额1511万元等。

（四）存在的主要问题

1、财政增收难度前所未有。一是县域经济总量小，新增财源极有限，税源较小且分散，缺乏支撑税源的骨干企业；二是保“三保”、巩固衔接乡村振兴、民生保障等重点支出和刚性支出资金需求大，而我县受经济下行、减税降费、新冠疫情等因素叠加影响，自有财力严重不足，财政收支矛盾异常突出。

2、政府性债务风险日益凸显，政府性基金支撑乏力，地方可用财力不足，尤其是机关事业单位养老保险和职业年金缴费收支形成了差额，且短期内无法依靠自身发展有效改变，收支缺口有逐年扩大趋势。

3、预算单位“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”思想普遍存在，预算绩效管理的问题和困难亟待解决。