2023年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记来陕考察重要讲话精神为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，坚决贯彻新发展理念，服务构建新发展格局，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，充分发挥财政的基础和支柱作用，深入推进财政改革，不断提升财政治理服务效能，推动我县经济实现高质量发展。

因上级补助收入调整，以及本级支出结构根据当年政策、支出需要等实际因素发生变化，按照《中华人民共和国预算法》的有关规定，需要对2023年财政预算进行调整，具体调整方案如下：

一、一般公共预算调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

1.地方财政预算收入调整情况

税收收入完成4500万元。其中：增值税完成2240万元； 企业所得税完成400万元；个人所得税完成180万元；资源税完成40万元；城市维护建设税完成300万元；房产税完成350万元；印花税完成100万元；城镇土地使用税完成120万元；车船税完成90万元；土地增值税完成280万元；契税完成400万元；

非税收入完成5100万元。其中：专项收入完成1650万元；行政事业性收费收入完成620万元；罚没收入完成450万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成1890万元；政府住房基金收入490万元。

2.上级转移支付收入调整情况

2023年上级补助收入预算调整为278438万元。主要包括：

（1）返还性收入1539万元。其中：增值税税收返还收入168万元，所得税基数返还收入113万元，成品油价格和税费改革税收返还收入63万元，增值税“五五分享”税收返还收入1195万元。

（2）一般转移支付收入177079万元。其中：均衡性转移支付收入85000万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11943万元，结算补助收入5500万元，产粮(油)大县奖励资金收入306万元，重点生态功能区转移支付收入5781万元，固定数额补助收入13698万元，革命老区转移支付收入987万元，欠发达地区转移支付收入11700万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1512万元，教育共同财政事权转移支付收入3208万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入644万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入17453万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入2677万元，节能环保共同财政事权转移支付收入1289万元，农林水共同财政事权转移支付收入9856万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4265万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入500万元，住房保障共同财政事权转移支付收入563万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入197万元。

（3）专项转移支付收入99820万元

调入资金5000万元；上年结余4001万元；债务转贷收入15997万元；动用预算稳定调节基金27800万元；土地指标调剂转移性收入5000万元。

调整后一般公共预算收入总计345836万元。

（二）一般公共预算支出调整情况

我县2023年一般公共预算支出年初预算安排280552万元，根据上级下达的转移支付资金和地方政府债券转贷资金使用要求，以及“三保”支出等其他支出需要，2023年一般公共财政支出调整为299266万元，比年初预算调增18714万元，其中：

一般公共服务支出 36771万元，调减1579万元；公共安全支出11874万元；教育支出34052万元；科学技术支出220万元；文化旅游体育与传媒支出8772万元；社会保障和就业支出46329万元；卫生健康支出17320万元；节能环保支出10493 万元，调增3769万元；城乡社区支出18782万元，调增10000万元；农林水支出69233万元；交通运输支出17227万元，调增10017万元；资源勘探信息等支出533万元，调减12万元；商业服务业等支出560万元，调减269万元；金融支出357万元；自然资源海洋气象等支出5375万元，调减3412万元；住房保障支出8639万元；粮油物资储备支出648万元，调增328万元；灾害防治及应急管理支出5416万元，调减2383万元，其他支出1315万元，调减1285万元；债务付息支出 2200万元，调增400万元；债务发行费用支出150万元，调增140万元；调增预备费3000万元。

调整上解支出2650万元。

调整债务还本支出7697万元。

调出资金3000万元。

安排预算稳定调节基金30700万元。

年终结余2523万元。

调整后一般公共预算支出总计345836万元。

（三）调整后一般公共预算收支及平衡情况

调整后2023年地方财政收入9600万元，上级补助收入278438万元, 债务转贷收入15997万元，上年结余4001万元，调入资金5000万元，动用预算稳定调节基金 27800万元，土地指标调剂转移性收入5000万元，收入总计345836万元。

调整后2023年一般公共预算支出299266万元,上解上级支出2650万元，债务还本支出7697万元，安排预算稳定调节基金30700万元，调出资金3000万元，年终结余2523万元，支出总计345836万元。

收支相抵，一般公共预算收支平衡。

二、政府性基金预算调整情况

（一）政府性基金预算收入调整情况

调整后2023年政府性基金本级预算收入2100万元，比年初预算14000万元调减11900万元，其中国有土地使用权出让收入2000万元，调减11890万元；城市基础实施配套费收入100万元，调减10万元。

调整后政府性基金预算转移收入55726万元，其中：地方政府专项债务转贷收入34600万元，调增4600万元；政府性基金转移支付收入1210万元；调入资金3000万元；政府性基金预算上年结余收入16916万元。

调整后政府性基金收入总计57826万元，比年初预算61951万元调减4125万元。

（二）政府性基金预算支出调整情况

2023年政府性基金支出56979万元，比年初预算52918 万元调增4061万元。城乡社区支出中国有土地使用权出让收入安排的支出1900万元，调减3447万元；城市基础设施配套费安排的支出100万元，调减40万元；政府性基金转移支付支出1210万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出50300万元，调增7124万元；债务付息支出3000万元，调增900万元；抗疫特别国债安排的支出399万元，调增204万元；债务发行费用支出70万元，调增40万元。

年终结余847万元，调增97万元。

调整后政府性基金支出总计57826万元，比年初预算61198万元调减3372元。

（三）调整后政府性基金预算收支及平衡情况

调整后2023年县级政府性基金预算收入2100万元，政府性基金转移支付收入1210万元，上年结余16916万元，调入资金3000万元，债务转贷收入34600万元，政府性基金收入总计57826万元。

调整后2023年政府性基金预算支出56979万元，政府基金年终结余847万元，政府性基金支出总计57826万元。

收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

三、国有资本经营预算调整情况

（一）国有资本经营预算收入调整情况

国有资本经营预算上年结余收入18万元；调整后国有资本经营预算收入总计18万元。

（二）调整后国有资本经营预算收支及平衡情况

调整后2023年国有资本经营预算收入总计18万元，调整后2023年国有资本经营预算年终结余18万元。

收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

四、社会保险基金预算调整情况

（一）社会保险基金预算收入调整情况

调整后2023年社会保险基金预算收入33000万元，其中：城乡居民基本养老保险基金预算收入12000万元，机关事业单位基本养老保险基金预算收入21000万元。社会保险基金预算上年结余收入23618万元，调整后社会保险基金收入总计56618万元。

（二）社会保险基金预算支出调整情况

调整后2023年社会保险基金预算支出32000万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出11000万元，机关事业单位基本养老保险基金支出21000万元，年终结余24618万元，调整后社会保险基金支出总计56618万元。

（三）调整后社会保险基金预算收支及平衡情况

调整后2023年社会保险基金预算收入总计56618万元，调整后2023年社会保险基金预算支出总计56618万元。

收支相抵，社会保险基金预算收支平衡。

五、预算调整原则

（一）个人支出方面

1.对全县全额预算单位的在职人员工资、津补贴、协理员工资、独生子女费、降温费、取暖费、七十年代临时人员补贴等补助项目由单位发放。

2.差额单位人员的工资、实行单位统一发放，遗属补助全额预算，在职人员的工资按不同比例由财政预算拨付，单位发放。卫生系统分别以不同比例预算。各卫生院暂按全额预算，县医院以工资总额80%、中医院以工资总额85%预算；原清涧宾馆职工以工资总额的70%预算，由政府办代发。全县行政村干部补贴：400人以下的行政村，村干部按照4人发放补贴，“一肩挑”人员每月2600元，一名村党支部副书记或村委会副主任每月2000元，其余2人每月1400元；400人至1499人的行政村村干部原则上按照5人发放补贴。其中，400人至699人的行政村“一肩挑”人员每月3200元，一名村党支部副书记或村委会副主任每月2200元；700人至999人行政村“一肩挑”人员每月3400元，一名村党支部副书记或村委会副主任每月2300元；1000人至1499人行政村“一肩挑”人员每月3600元，一名村党支部副书记或村委会副主任每月2400元，其余3人每人原则上按照行政村“一肩挑”人员50％发放；1500人以上的行政村，村干部原则上按照7人发放补贴，“一肩挑”人员每月3800元，一名村党支部副书记或村委会副主任每月2500元，其余5人每人每月1900元。

（二）商品和服务支出

1.事业费的安排：根据各部门的业务情况和国家政策要求进行安排；根据各镇、便民服务中心、部门、单位的党建发展情况，分别按党建和纪检经费8万元、5万元予以安排，村级组织办公经费，其中：全县330个行政村，人口少于1500人的村每村每年办公经费为3.5万元，人口超过1500（含1500）人的村每村每年办公经费为4万元，以保证村级组织正常运转以及基层党建工作健康发展。

2.公用经费：①差额单位不安排公用经费。②公检法司原则按照上级要求标准，公安年人均2.5万元，司法年人均1.5万元预算。同时按照部门职能行使，结合当年工作开展实际情况，酌情安排基本支出和专项支出。③行政机关原则按照基数4万元，10人以内年人均2000元；超过10人、不足20人的部分年人均500元；超过20人部分年人均300元预算。同时按照部门职能行使，结合当年工作开展实际情况，酌情安排基本支出和专项支出。④直属事业单位原则按照基数3万元，10人以内年人均1500元；超过10人、不足20人的部分年人均300元；超过20人部分年人均200元预算。同时按照单位职能行使，结合当年工作开展实际情况，酌情安排基本支出和专项支出。⑤部门所属事业单位原则按照10人以内年人均2000元；超过10人、不足20人的部分年人均1000元；超过20人部分年人均500元预算。同时按照单位职能行使，结合当年工作开展实际情况，酌情安排基本支出和专项支出。⑥乡镇（办事处）、街道办原则按照基数6万元，10人以内年人均2000元；超过10人、不足20人的部分年人均1000元，超过20人部分年人均400元预算。同时按照职能行使；结合当年工作开展实际情况，酌情安排基本支出和专项支出。

3.在安排教育部门转移支付支出时，在去年基础上保持原比例不变；在安排各镇、便民服务中心转移支付支出时在去年基础上保持原比例不变。

4.会议费：只安排县委、政府、人大、政协召开的一二类会议支出。实行食宿费定额预算，专户管理，公杂费部门包干的办法。其他部门及专业会议，财政一律不安排经费，其标准应按县级规定执行。

5.安排行政事业性收费和罚没收入，除教育、卫健部门按100%安排外，其余部门、单位由财政统筹安排。

6.其他支出：根据全县重点项目建设等情况，酌情预算安排。

现提请县人大常委会审查批准2023年全县财政预算调整方案（草案）。