2023年，县财政局在县委、县政府的坚强领导和上级财政部门的大力支持下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神以及中省市各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，充分发挥财政工作职能，迅速推动中央和省市稳经济一揽子政策措施在财政系统落地见效，为全县经济社会发展提供坚实保障。现就将有关决算情况报告如下：

一、一般公共预算执行情况

2023年全县税收总收入完成14819万元。

（一）分级次收入完成情况：

受省以下财政体制改革收入口径影响，地方财政收入7918万元，同比下降20.45%，上划上级税收11177万元，其中：上划中央税收6743万元、上划省级税收2340万元、上划地市税收2094万元。

（二）分部门组织收入情况：

财政部门组织收入3828万元，其中：行政事业性收费收入290万元，罚没收入2917万元，国有资本经营收入150万元，国有资源（资产）有偿使用收入354万元，政府住房基金收入117万元；税务部门组织收入4090万元，其中：增值税2202万元，企业所得税120万元，个人所得税84万元,资源税17万元，城市维护建设税379万元,房产税172万元，车船税114万元，印花税84万元，土地增值税119万元，城镇土地使用税124万元，耕地占用税48万元，契税183万元，环境保护税1万元，专项收入443万元。

（三）分税种收入情况：

税收收入完成3647万元，占地方财政收入的46.06%，主要项目完成情况是：增值税2202万元，企业所得税120万元，个人所得税84万元,资源税17万元，城市维护建设税379万元，房产税172万元，车船税114万元，印花税84万元，土地增值税119万元，城镇土地使用税124万元，契税183万元，耕地占用税48万元，环境保护税1万元。县财政部门加强预算执行分析，围绕全年收入目标，继续加强收入形势分析和研判，充分预测各种影响收入的因素，采取有效措施，提升征管效率，确保收入均衡入库；加强非税收入管理，坚持依法征收，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法，充分挖掘增收潜力；积极盘活存量资金，积极开展全县财政存量资金清理工作，对财政性资金安排部门和乡镇的基本支出结余、项目支出结余和项目一年以上结转资金全面进行清理，并一律收回财政统筹用于亟需领域，年底共清理盘活财政存量资金4104万元。

非税收入完成4271万元，占地方财政收入的53.94%，主要完成情况是：专项收入443万元，行政事业性收入290万元，罚没收入2917万元，国有资本经营收入150万元，国有资源（资产）有偿使用收入354万元，政府住房基金收入117万元。

（四）上级补助和债务转贷收入情况：

2023年上级补助收入306713万元。主要包括：一是返还性收入1539万元，其中：增值税税收返还收入168万元，所得税基数返还收入113万元，成品油价格和税费改革税收返还收入63万元，增值税“五五分享”税收返还收入1195万元；二是一般转移支付收入201473万元，其中：均衡性转移支付收入85621万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入11943万元，结算补助收入10338万元，产粮(油)大县奖励资金收入120万元，重点生态功能区转移支付收入7731万元，固定数额补助收入18762万元，革命老区转移支付收入987万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入11015万元，公共安全共同财政事权转移支付收入915万元，教育共同财政事权转移支付收入4526万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1088万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入19378万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入 2658万元，节能环保共同财政事权转移支付收入288万元，农林水共同财政事权转移支付收入17846万元，交通运输共同财政事权转移支付收入4229万元，自然资源海洋气象等共同财政事权转移支付收入1850万元，住房保障共同财政事权转移支付收入1607万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入597万元，增值税留抵退税转移支付收入-26万元；三是专项转移支付收入103701万元。

2023年债务转贷收入15997万元。

（五）财政支出完成情况：

2023年，一般公共预算支出309591万元，较2022年增支9126万元，增长3%。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出37260万元，国防支出160万元，公共安全支出13712万元，教育支出28525万元，科学技术支出82万元，文化体育与传媒支出10018万元，社会保障和就业支出52458万元，卫生健康支出20275万元，节能环保支出12453万元，城乡社区支出18597万元，农林水支出71815万元，交通运输支出19993万元，资源勘探信息等支出610万元，商业服务业等支出930万元，金融支出88万元，自然资源海洋气象等支出5158万元，住房保障支出8412万元，粮油物资储备支出636万元，灾害防治及应急管理支出5786万元，其他支出1025万元，债务付息支出1583万元，债务发行费用支出15万元。

(六）一般预算收支平衡情况：

2023年地方财政收入7918万元，上级补助收入306713万元，债务转贷收入15997万元，上年结余4001万元，调入资金8859万元，动用预算稳定调节基金27800万元，收入总计371288万元。

2023年一般公共预算支出309591万元，上解上级支出2743万元，债务还本支出7596万元，调出资金3500万元，安排预算稳定调节基金43858万元，年终结余4000万元（结转下年支出4000万元），本年净结余0万元，支出总计371288万元。

二、政府性基金预算执行情况

2023年县级基金预算收入完成1409万元，上级补助收入3154万元，上年结余16916万元，政府性基金预算调入资金3500万元，债务转贷收入34600万元，基金收入总计59579万元，支出54529万元，政府性基金预算上解上级支出23万元，年终结余5027万元。

三、国有资本经营预算执行情况

2023年国有资本经营预算上年结余收入18万元，国有资本经营预算年终结余18万元。

四、社会保险基金预算执行情况

2023年社会保险基金预算收入36963万元，其中：社会保险费收入14690万元，财政补贴收入20637万元，利息收入1044万元，委托投资收益260万元，转移收入297万元，其他收入35万元，支出32934万元，其中：社会保险待遇支出32811万元，转移支出123万元，本年收支结余4029万元，年末滚存结余27645万元。

五、财政供养人员情况

2023年我县财政供养人员6811人,其中年末在职人员6803人、离休人员8人。财政供养人员较2022年减少24人，符合国家财政供养人员只减不增的政策要求。

六、“三公”经费执行情况

全县“三公”经费预算464.58万元，较上年减少19.56万元。其中：公务用车购置及运行维护费245.58万元，较上年减少19.46万元；预算公务接待费219万元。

七、“三保”支出预算执行情况

2023年“三保”总支出139363万元，其中：“保基本民生”支出42863万元；“保工资”支出88418万元；“保运转”支出8082万元。

八、财政主要工作完成情况及存在的问题

（一）加大财政倾斜力度，大力保障和改善民生

1、持续推进乡村振兴。一是项目储备，2023年项目库储备项目239个，涉及资金3.59亿元；纳入整合方案项目203个，涉及资金2.85亿元。二是资金管理，2023年安排中省市县衔接资金21741万元，其中中央资金6189万元，产业占比64.01%；省级资金4826万元，产业占比61.85%；市级资金9079万元，产业占比70.75%；县级资金1647万元，产业占比70.13%。三是消费扶贫，继续督促各预算单位做好2023年“832平台”农副产品采购预留份额、填报和农副产品的采购工作，2023年“832平台”农副产品采购预留份额为77.9万元，完结交易份额65.48万元。

2、加强债券资金管理。县财政坚持提早谋划，研判政策，用好、用足、用活债券资金，以拨促用，推动项目建设提速增效。2023年共争取到债券资金44900万元，其中一般债券资金10300万元，分别用于交通基础设施项目1800万元、农林水水体建设2000万元、文化旅游2000万元、污水管网1000万元、老旧小区改造1000万元、产业园区基础设施建设2500万元；专项债券资金34600万元，用于卫生健康（人民医院住院楼3100万元）、交通设施建设（秦创原停车场3100万元）、社会事业（殡仪馆3400万元）、市政和产业园区基础设施（绿色食品产业园建设20000万元）、生态环保（第三污水处理厂建设5000万元）。同时积极协调相关部门，督促各单位加快债券资金支出进度，尽快形成实物工作量，发挥债券资金效益，推进项目顺利实施，支持全县各项事业发展。

3、全面保障教育经费。2023年投入教育部门专项经费8885.21万元，其中上级专项资金安排6203.21万元，县本级预算资金2682万元。主要用于义务教育薄弱环节学校提升与改造770万元，支持学前教育发展公办幼儿园建设680万元，两中心一学校建设1462万元，初中高中学业水平考试信息技术考点建设343万元，义务教育公用经费及补助经费2696万元，学前教育、高中教育专项支出963万元，职业教育专项支出426.09万元，其他教育专项款1545.12万元。

4、加大文化旅游投入。2023年共投入文化旅游专项经费2452万元，其中上级专项资金安排702万元，县本级预算资金1750万元。主要用于北国风光景区、路遥书苑旅游景区建设及相关基层公共文化阵地建设。文化旅游专项资金的投入，不仅完善了我县基层公共文化阵地基础设施建设，也为景区的基础设施日益完善奠定了基础，对我县创建A级景区提供了有效保障，提升了景区知名度，提高了游客满意度。

5、全面落实社会保障和就业支出政策。2023年下达困难群众补助资金9117.9万元，城乡居民养老保险和机关事业单位养老保险制度改革补助资金9923.47万元，残疾人两项补贴资金432万元，退役安置经费及优抚对象抚恤和医疗保障金1953.54万元，残疾人补助资金280.38万元，确保享受对象及时、足额地领取到补助，保障弱势群体也能享受到政府的关怀，保障社会的稳定和谐；下达就业补助资金2013.08万元，其中中央补助1465万元、省级补助366.54万元、市级补助181.54万元，有效地缓解了就业压力，增加了就业岗位，保障了就业再就业工作的顺利开展和就业任务的完成。

6、加大公共卫生医疗投入。2023年，拨付卫生计生各类专项补助资金达6579.37万元，包括基本公共卫生1420.48万元，村卫生室实施国家基本药物制度228.96万元（含村医补助），公立医院改革167.58万元，卫生人才培养40.6万元，中医药部分15万元，计生家庭奖励扶助227.68万元等各项资金，全面推进了基层医疗卫生机构服务体系建设，建立了覆盖城乡的卫生计生服务体系，构建了市、县、镇、村四级医疗卫生计生服务体系，进一步提升我县基层医疗服务能力，实现了人人享有基本医疗卫生服务，推动了全县基本医疗卫生制度全覆盖，为城乡居民提供了保障，确保了我县居民按时享受到政府的惠民政策。

7、全力支持重点项目建设。在县级财政十分困难的情况下，县财政局积极与省市对接，加大争资争项力度，多方筹措资金，全力保障项目建设资金需要。今年以来，县财政共拨付重点项目建设资金79508万元，涵盖教育卫生养老等社会民生事业、市政和产业园基础设施建设、生态环保及农林水建设、棚户区改造等重点领域项目建设，全力保障全县重点项目顺利推进。

8、惠农惠民政策落到实处。严格按程序办事、依法理财，做到资金跟着项目走，杜绝截留、挪用、套取财政资金问题的发生。2023年县财政已拨付耕地地力保护补贴和种粮农民一次性补助近4333.51万元。

(二）加强财会监督工作，保障财政健康平稳发展

为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，进一步加强我县财会监督工作，严肃财经纪律，维护财经秩序，按照《榆林市财会监督专项行动方案》(榆政财发〔2023〕19号)要求，县财政局党组及时研究，成立了清涧县财会监督专项行动工作领导小组，制定了《清涧县财会监督专项行动工作方案》（清财会发〔2023〕11号），由县财政局财会监督工作专班具体负责督导自查自纠工作。按照市局工作要求，自查工作主要围绕减税降费政策落实问题、基层“三保”问题、地方政府债务违法违规问题、财政收入虚收空转问题、违规返还财政收入问题、财政暂付款管理问题、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题、行政事业单位国有资产处置管理问题、衔接推进乡村振兴补助资金违法违规问题这九个问题开展整治。县财政在自查过程中确保工作质量，明确工作重点，扎实开展各项检查工作，查深查透查实，做到问题事实清楚、责任明晰、证据确凿、定性准确。抓实问题整改，在自查过程中共发现两个问题，现已全部整改，并建立了长效机制。

（三）提升财政服务质量，为优化营商环境保驾护航

紧紧围绕县委、县政府决策部署，全力推动各项稳经济促发展政策落地见效。一是助力实体经济发展。为促进中小微企业持续健康发展，2023年县财政共拨付全县10户企业发展奖补资金297.89万元，有效解决了中小微企业资金周转难的问题，推动了我县重点产业发展。二是大力优化营商环境。2023年1月1日起，我县预算50万及以上的所有政采项目全部采用不见面开标方式，采购意向公开占比90%以上，目前正在积极推进搭建电子卖场。三是加大对中小企业支持力度。县采购中心面向中小企业采购货物类项目28个，共计2760.05万元；服务类项目33个，共计2967.41万元。四是开展机关内部“最多跑一次”改革。全面梳理权责清单，编制标准规范的部门办事指南，着力解决机关内部办事多次跑、多头跑、周期长、环节多等突出问题。五是足额保障落实全县“营商环境突破年”活动所需的专项资金。

（四）加大财政监管力度，提高抗风险能力

严格落实财政政策，着力提升财政治理能力和服务水平。一是严格政府债务管理。严格债务限额管理和预算管理，坚决遏制隐性债务增量、稳妥化解隐性债务存量；优化融资平台升级，贯彻落实常态化核查机制，切实防范政府性债务风险。二是加强预算绩效管理。依托财政预算管理一体化建设，推进预算绩效管理提质增效，开展预算执行进度和绩效目标实现的“双监控”，强化绩效结果应用，坚决压减和取消低效无效支出。三是做好直达资金监控工作。充分利用直达资金监控平台监控直达资金分配和使用，实现直达资金惠企利民，真正体现直达效应，监控平台显示2023年直达资金（含参照直达）总预算金额63551.81万元，支出金额62080.88万元，支付进度97.7%。同时对存在问题及时通知股室和主管部门，2023年共处理预警信息41条。四是进一步严肃财经纪律。强化财政日常监督检查，从严控制“三公”经费支出，加大“三公”经费公开力度，进一步严肃财经纪律。五是加强财政投资评审工作。2023年共完成131个项目的预算评审工作，送审金额37459.86万元，审定金额为34944.71万元，审减金额2515.15万元，审减率6.71%，有效节减了不合理支出，提升了财政管理科学化、精细化水平，提高了财政资金的使用效益；推行投资评审“承诺制”容缺办理机制，2023年共梳理项目40个，容缺办理项目9个，有效提高了财政评审效率。

（五）推动绿色发展，显著改善生态环境

一是大力加强污染防治。为持续改善环境质量，深入实施可持续发展战略，巩固蓝天、碧水、净土保卫战成果,促进生产生活方式绿色转型。2023年县财政共拨付污染防治资金10066.6万元，其中空气污染防治资金4790.3万元，全面提升了我县大气污染管控的综合能力，拨付污水治理专项资金1688.59万元，用于生活污水治理工程建设，有效提高了我县污水处理能力，推动我县环境治理工作再上新台阶。二是改善老旧小区人居环境。清涧县把老旧小区改造纳入民生实事工程，扎实推进老旧小区改造，2023年全县启动了7个老旧小区改造项目，涉及户数216户，改造建筑面积30000平米，总投资2600万元，共已完成6个老旧小区改造，进一步完善提升了城镇老旧小区改造功能与品质，改善了老旧小区居民人居环境。

（六）推进信息化建设，提升财政运行效率

2023年，县财政在网络安全建设方面，要求预算单位采用智能沙盒技术，财政内部用户利用有线的安全桌面6.5终端，保证了省、市、县、乡纵向网络安全畅通，也保证了各预算单位及银行的横向网络安全畅通，保障了财政各系统安全稳定运行；在财政云推广方面，对原有模块进行不断的优化，同时新上线了财报、决算、绩效目标、动态监控和国有资产管理等模块，推动财政云使用效能提升一个新台阶。并上线了财政系统OA办公系统，主要用于上下级文件系统内发送，不再邮寄，提高了工作效率；今年以来主要优化了人员台账模块，单位核算模块、预算执行模块、账户管理模块、项目库管理及指标管理，全面推进了预算管理一体化建设。下半年新上线动态监控模块从资金下达到资金支付实现全方位监控，保证财政资金使用效率和安全。还新增了资产管理系统，提高资产利用率，减少资产流失，更大程度提高资产管理效率，并为预算安排提供了测算依据。

（七）加大财政信息公开力度，着力打造阳光财政

一是加大政务信息公开力度。今年以来，清涧县财政局按照《中华人民共和国政府信息公开条例》以及省市县相关要求，积极采取有效措施，切实做到政府信息公开工作制度化、常态化，切实保障人民群众的知情权、参与权和监督权，从而推动阳光财政、法治财政、廉洁财政建设。2023年县财政主动公开各类信息40余条，主要涉及财政预决算、扶贫资金分配和监管、会计信息质量监督检查等内容。强化信息公开，促进企业公平竞争。二是深化政府采购全过程信息公开。督促采购人员严格按照相关要求，在陕西省政府采购网发布政府采购意向公告、采购公告、结果公告、合同公告等项目信息，规范发布监督检查等监管信息，提升政府采购透明度和公信力，充分满足社会公众对政府采购信息透明的需求，真正以“阳光采购”助推我县政府采购透明度。 

（八）加强党建引领，促进全面从严治党

2023年以来，县财政始终将党的思想建设摆在工作的首位，注重强化对党员干部的思想引领，并使其转化为推动全体党员干部干事创业的强大动能。党支部认真落实“两个责任”工作部署，深入推进“党建+业务”长效机制，坚持党建和业务工作两手抓、两手都要硬总基调，进一步夯实支部党建基础和业务能力建设。统筹“三个年”活动开展，举行党的二十大精神专题培训班、学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育。一是抓实理论学习。以主题教育专题学习班及党组理论学习中心组为引领，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，学习党的创新理论，引导党员干部用好“学习强国”APP、陕西干部网络学院，综合运用领导领学、集中统一学、个人自学、讨论交流学等方式，促进学思用贯通、知信行合一，使党员干部深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。二是深入调查研究。以主题教育为契机，大兴调查研究之风，走好新时代党的群众路线，以“深度”入场、“共情”交流、“多维”研判的方式开展调研，做好成果转化。三是加强检视整改。采取即知即办即改、举一反三全面改、联动监督合力改、建章立制长效改的工作方法，把问题整改贯穿主题教育始终。检视困扰干事创业问题两条，制定专项整治方案两个，目前已全部建立长效机制。四是加强党风廉政建设。建立一套科学、民主的决策程序，坚持“四议两公开”制度不动摇，有效运用监督执纪的“四种形态”，始终保持惩治腐败的高压态势，推进全面从严治党走向纵深。同时结合日常工作，切实加强党员的作风建设，聚焦“八小时”以外问题，持续加强监督管理，确保党员干部“思想不失察、行为不失控”，积极宣讲核心价值观，开展正反面典型教育与典型塑造，积极唱响主旋律。

（九）存在的问题

1、受经济下行、新增财源匮乏等因素叠加影响，财政收入增长严重乏力；“三保”支出、刚性支出有增无减，加之民生政策提标，实施乡村振兴刚性支出不断增长，财政收支矛盾异常突出。

2、财政收入结构不尽合理，税收收入占一般公共预算收入比重不高，可用财力增长低于财政收入增幅；因省以下财政体制改革，造成收入分配比例不合理，上解比例较大，客观削弱了地方财力，影响了地方培植财源的积极性、主观性，不利于县级财政收入增长和经济发展。

3、我县目前机关事业单位养老保险和职业年金缴费收支缺口共计36200万元，且各项刚性支出不断增长，给保工资方面带来风险隐患。

4、政府性债务风险日益凸显，政府性基金支撑乏力，地方可用财力不足，还本付息准备金严重不足。

5、财政资金监管还需发力，预算绩效管理急需加强，财政管理改革还需深化，推进财政治理体系和治理能力现代化任重道远。

现提请县人大常委会审查批准2023年县财政决算的报告。