国家税务总局清涧县税务局关于2023年度法治税务建设情况的报告

2023年，清涧县税务局党委坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和习近平法治思想，按照《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》《关于进一步深化税收征管改革的意见》和省局市局党委部署要求，全局上下凝心聚力、积极作为、勇于担当，使法治税务建设工作取得了较好的成绩。现将2023年法治税务建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

始终坚持把学习贯彻习近平法治思想作为一项重要政治任务来抓,一把手带头学、亲自抓，通过党委会议的形式全系统上下深入学习了习近平总书记对政法工作作出的重要指示精神，深刻领悟习近平法治思想的重大意义、精神实质、实践要求，自觉将习近平法治思想作为新时代推动法治税务建设的根本遵循和行动纲领，把习近平法治思想贯彻落实到全面依法治税各方面和全过程。2023年全年召开了12次党委理论学习中心组学习研讨会，深入开展习近平法治思想学习2次。

二、健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

（一）坚决落实税费优惠政策。清涧县税务局自觉将落实税费优惠政策的主责切实扛在肩上、抓在手上，以更快速度、更准角度打出政策落实“组合拳”，切实抓好政策落实“最后一公里”，努力通过税费优惠红利缓解民营企业资金困难和经营压力，切实解决企业发展难题。

（二）依法履行组织收入职责。坚持税费并重、齐抓共管、协同并治，坚持组织收入原则不动摇，高质量完成各项税收工作任务，高效能发挥经济税收分析作用，高标准巩固税费优惠政策实施成效，持续为清涧经济高质量发展贡献税务力量。

（三）持续优化税收营商环境。始终坚持“始于纳税人需求，终于纳税人满意”的纳税服务理念，坚持“便民办税春风行动”，优化办税流程，推行“政策找人”，促进税费优惠政策与市场主体精准匹配，持续提高纳税服务水平。结合税收工作实际，拟定服务全县经济高质量发展13条措施和工作任务安排表，高效推进落实清涧县委、县政府、榆林市局“三个年”活动。

三、健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

一是开展政策培训。自《办法》发布以后，清涧县税务局组织开展税务规范性文件制定管理制度培训1次，就现有税务规范性文件制定管理制度、税务规范性文件制定管理的十个问题等内容对相关人员进行政策培训，让税务干部了解规范性文件的制定流程和相关要求。

二是进行文件清理。按照“谁制定、谁负责、谁起草、谁清理”的原则，清涧县税务局主动开展税务规范性文件自查4次，共计清理税务规范性文件0条。

三是做好部门配合。根据清涧县市场监督管理局的要求，我局法制分管领导参与县上关于妨碍统一市场和公平竞争政策措施清理工作动员会和业务培训会共计3次，明确公平竞争审查基本流程，并向市场监督管理局反馈清涧县税务局公平竞争审查情况。

四、健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

（一）树立依法决策意识。严格落实党委、局长办公会议事规则，按照法定权限和程序作出决策，确保重大行政决策合法性要求。

（二）落实行政决策程序。严格执行《重大行政决策程序暂行条例》，认真落实重大行政决策事项合法性审查工作，凡涉及重点项目审批、大额资金使用和人事任免等事项，均由党委会、局长办公会等集体讨论研究决定，确保科学决策、依法决策，权力行使合法规范。

五、健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

（一）深化拓展税收共治格局。主动对接退役军人事务局，携手成立清涧县退役军人涉税费事项服务站，签署《清涧县退役军人事务局  国家税务总局清涧县税务局健全工作机制加强部门合作框架协议》，为清涧县退役军人提供政策推送、政策使用、政策享受、流程审批等服务。联合县工商联举办服务民营经济专题培训，借助工商联作为全县民营企业、各行业协会娘家人的这个平台，落实落细税费优惠政策和便民办税缴费举措，帮助符合条件的民营企业充分准确享受政策红利，激发民营企业发展活力，帮助民营企业在困难时挺得住、在发展中走得稳。

（二）严格规范税收执法程序。一是全面严格落实行政执法“三项制度”。执法公示方面。按照“谁执法、谁公示、谁负责”的原则，结合县政府信息公开、权责清单公布、“双随机、一公开”监管等工作，紧盯行政执法的事前、事中、事后三个环节，依法及时主动向社会公开税务执法信息。按要求在办税服务厅、办公场所设立岗位信息牌；在征收单位办公区设立了规范的公示牌，将行政处罚、行政强制、行政检查、行政征收、行政许可等有关行政执法信息按规定全部公开；积极推行国家税务总局清涧县税务局权力和责任清单，按照省局和市局工作部署，及时将权力和责任清单在国家税务总局陕西省税务局信息公开行政执法信息公示平台进行公示，进一步明确工作职责，提高服务效率和服务质量，也为纳税人办理业务提供了便利。全过程记录方面。为保障行政执法活动合法规范有效，主要采取以文字记录为主、音像记录为辅的形式，对税务执法的启动、调查取证、审核决定、送达执行等全过程进行了记录，并做好归档保存工作，做到了执法全过程留痕和可回溯管理。重大执法决定法制审核方面。为进一步保障做出的重大执法决定合法有效、保证执法公正，充分发挥法制审核在税收管理中的重要监督作用，我局严格按照省、市局下发的重大执法决定法制审核清单进行法制审核。2023年，我局通过陕西省税务局行政执法信息公示平台公示执法主体8个，执法人员45人次，税务行政许可事项7条，行政处罚162条，重大执法决定法制审核5件，审核通过5件。二是严格落实税收执法人员持证上岗和资格管理制度。未经执法资格考试合格，不得授予执法资格，不得从事税收执法活动。2023年，新进6名税务干部执法资格考试取得全员通过的好成绩。三是全面落实行政处罚裁量基准。严格落实《西北五省(区)税务行政处罚裁量基准》,加强对处罚标准的学习培训，了解新旧处罚标准的变化，力争在实施税务行政处罚时，严格遵循处罚法定、公平公正公开、过罚相当等原则，杜绝行政执法随意、处罚不公、裁量过程不透明等滥用税务行政处罚裁量权行为的发生，有力推动税务执法从经验式执法向科学精确执法转变。

（三）创新税收执法方式。一是深入落实税务证明事项告知承诺制。用“告知承诺”替代“证明材料”，用“信息多跑路”实现“群众少跑腿”，为办事群众提供更加便捷、更富效率、更有温度的服务。二是全面落实“首违不罚”清单制度，坚持处罚与教育相结合的原则，全面落实市局按月下发的12条税务行政处罚“首违不罚”事项，做到依法处置，罚当其责。三是按照“谁执法、谁普法”普法责任制，持之以恒推进“八五”普法工作，调整成立“八五”普法领导小组，全面普及现行税费法律法规和税费优惠政策，加强纳税人缴费人税收法制宣传教育，促进提升纳税人税法遵从度。全年开展税收宣传月、宪法宣传进校园等各类宣传活动4次；举办纳税人学堂12期，培训超过600人次，现场发放宣传资料300余份。

六、健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

一是坚持运用法治思维和法治方式应对突发事件，健全防范化解税收领域重大风险工作机制，妥善处置应对网络安全、信访保密、涉税舆情等各类风险，全面加强各类突发事件处置应对。二是严格落实《全国税务系统值班工作规范》要求，值班带班人员坚持做到24小时在岗，坚决杜绝脱岗、非正式人员顶岗和值班电话呼叫转移等现象。

七、健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

（一）加强行政调解工作。清涧县税务局持续深耕“枫桥经验”，打造“枫桥式税务分局”，进一步实现了“小事不出分局、大事不出县局、矛盾就地解决”的目标。一是协同共治，与县司法局建立互联互通机制。县局主要负责人，清涧县司法局党组成员、副局长张渊共同为“枫桥式税务分局”揭牌。分管法制工作局领导、税政股股长及工作人员组成工作小组，实地走访了县司法局“枫桥经验”调解中心，详细了解司法局关于“枫桥经验”调解工作的制度机制、人员配备情况及调解工作场所布置情况，及时吸取好的工作经验及做法，不断完善、细化我局“枫桥式”税务局建设的内容。二是有机结合，切实解决企业发展难题。将“枫桥式税务分局”建设与“税务管家”工作有机结合。结合税务管家系统集成的服务理念，把“管家”理念和思维模式运用到税收工作的全领域、各环节，通过提供“税务管家”一对一服务，及时了解企业诉求和政策需求，为企业提供精准政策适用和特色服务，大大提高了纳税人对税务工作的满意度，也为县域经济高质量发展贡献了强大的力量。三是创新方法，打造“清易调”税费调解品牌。通过设立集税情收集、税法服务、争议调解、法律救济、权益保护、风险防控等功能为一体的税费争议“清易调”工作室，创新运用“红橙黄蓝”四色工作法，以“预防到末梢，化解在起始，消灭在萌芽”为目标，将矛盾解决在基层，把风险防控于一线。2023年，“枫桥式税务分局”已成功化解涉税争议60件，争议双方现场满意率和回访满意率均达100%。

（二）依法加强信访维稳工作。认真贯彻执行《信访工作条例》，建立网格化矛盾排查预防制度，落实信访工作领导责任制，加大信访类舆情监控力度，努力将矛盾消灭在萌芽、化解在一线。

八、健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

（一）形成监督合力。一是切实加强内部监督。充分将内部监督工作与督查审计、绩效管理、纪检监察、数字人事等有机衔接，充分发挥部门职能监督和基层党组织日常监督功能，严格落实税收执法责任制，进一步强化了税务机关和税务人员责任意识。二是自觉接受外部监督。自觉接受和配合市局督查内审科关于领导干部的离任审计监督和各项专项监督，针对审计中发现的问题，做好解释和问题整改工作。

（二）全面主动落实政务公开。认真贯彻落实中央关于全面推进政务公开工作的意见，坚持以公开为常态、不公开为例外，按照行政执法三项制度中执法信息公开的相关要求，对执法主体、执法人员、监督与救济方式等内容进行公示公开。

九、健全法治政府建设科技保障体系 ，推进智慧税务创新落实

积极推进智慧税务建设，推动社保费“统模式”改革，依据上级要求，认真开展对用人单位和参保个人的缴费辅导，规范企业税收管理，有效提升征管质量“5C+5R”监控评价水平。充分利用一线税费源管理人员和“网格员”了解熟悉所辖管户的优势，搭建顺畅的联系沟通渠道，确保每个缴费人均有人对接，遇到诉求能及时解决处理。

十、加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

（一）充分发挥党委核心领导作用。将全面依法治税作为推动法治税务建设再上新台阶的重要抓手，在推进法治税务建设工作当中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平法治思想和中央全面依法治国决策部署。坚持加强党委对法治税务建设的统一领导，切实把党的领导贯穿到依法治税全过程各环节。

（二）全面加强依法行政能力建设。一是领导干部带头学。坚持把深入学习宣传贯彻习近平法治思想作为党委理论学习中心组重点学习内容，深刻认识习近平法治思想的核心要义和丰富内涵。增强领导干部依法决策、依法办事的自觉性。二是利用“清风税阅”读书班对新进税务系统人员进行宪法、民法典以及相关行政法律法规等内容的学习培训，增强法制观念，提高法律素养，做到心中敬法、依法办事。

十一、工作中存在的问题

2023年，我局虽然在法治建设工作中取得了一定的成效，得到了纳税人的一致认可，但与上级的要求还有一定的差距，主要表现在以下两个方面：

一是在面对广大纳税人和缴费人的多元诉求时，服务的能力和水平有待提升。对此，我局将加大税务干部的日常培训工作，引导主动学习，不断提升干部的业务能力素质，严格落实各项便民利民政策，让纳税人“少跑马路，多跑网路”，提升纳税人获得感和满意度。

二是执法行为不够规范。从内控监督平台、执法督察工作反映的情况来看，疑点数据的出现折射出我局的执法过程仍存在不同程度问题，系统操作不熟练、执法程序存在瑕疵等，需要在整改问题的过程中不断查漏补缺，不断规范执法行为。

十二、2024年法治税务建设计划

2024年，我局将紧紧围绕全面依法治税目标，结合清涧税务实际，充分利用总局、省局、市局有关税收现代化发展的各项利好政策，为推动清涧经济高质量发展做出应有贡献。

一是聚焦主业，使用新观念做到税费收入新增长。坚持组织收入原则，严格组织收入纪律，严守依法征税底线，牢牢把握组织收入工作主动权；从税收角度敏锐观察，积极主动为党委政府决策建言献策，更好服务清涧经济发展大局。

二是落实落细优惠政策。要持续抓实抓细延续实施和新出台的税费优惠政策，有针对性地解决政策落实中的堵点难点，不断创新政策落实的方式方法，立足税收职能，全力推动各项优惠政策落实落地，确保政策红利直达快享。

三是推进精确执法。继续深入学习贯彻习近平法治思想，深化行政执法“三项制度”，落实《西北五省（区）税务行政处罚裁量基准》和“权责清单”制度，强化执法全过程管理，不断规范执法行为。不断推进“枫桥式”税务分局建设，落实税费争议前置解决机制，深化“说理式执法”试点，让执法既有力度又显温度。

四是创新创优工作措施。要进一步深化“税务管家”服务制度，坚持“管家”跟着项目走，全力服务清涧经济高质量发展。以数据共享、征管协同和服务创新为抓手，不断促进科技创新、促进实体经济和清涧特色产业发展等方面开展税收分析，积极探索出一条“用数据支撑、用数据服务、用数据管理、用数据说话、用数据协同、用数据决策”的发展新路子。 

• 国家税务总局清涧县税务局
• 2024年2月28日